2023 증여세 세율 및 계산 방법, 면제한도 기준, 증여세 계산기 방법

2023 증여세 세율 및 계산 방법, 면제한도 기준, 증여세 계산기 방법

그리고 이 증여세를 내는 당사자는 증여를 받은 사람이 세금을 내게 되어 있습니다. 그리고 조건에 그러니까 증여세를 내는 면제 한도액이 상이하게 정해져 있습니다. 이번 시간에는 이와 같이 증여세 면제 한도액에 관하여 간단하고 빠르게 정리해 보는 시간을 가져보도록 하겠습니다. 증여세는 누군가로부터 어떤 댓가도 없이 재산을 증여받은 경우에 그 재산을 받은 사람이 내게 되는 세금을 말합니다.

증여세 계산방법

증여세 계산방법은 다음과 같습니다. 예시 7억 원 아파트 부동산 직계존속 자녀에게 증여 시 재산가액 면제한도 과세표준 과세표준 times 세율 납부세액 납부세액 누진공제액 최종세액 7억 원 직계존속 자녀 공제 5천만 원 6억 5000만 원 times 30 10억 이하 과세표준 1억 9500만 원 누진공제액 6000만 원 1억 3500만 원 즉 증여세는 1억 3500만 원이 됩니다.

증여세 누진공제의 단점은 다음과 같습니다.

증여세의 복잡성과 부담감을 증가시킬 수 있습니다. 증여세 누진공제는 증여재산가액, 과세가액, 과세표준, 세율, 누진공제 등 여러 요소를 고려해야 하므로, 계산이 복잡하고 어려울 수 있습니다. 또한, 증여받은 재산의 가액이 클수록 세율이 높아지므로, 증여를 받는 사람들은 세금에 대한 부담감을 느낄 수 있습니다.

* 증여를 피하거나 분할하는 등의 회피행위를 유발할 수 있습니다.

증여세 누진공제는 증여받은 재산의 가액이 클수록 세금이 많이 나오므로, 증여자나 수증자가 증여를 피하거나 분할하는 등의 방안으로 세금을 줄이려고 할 수 있습니다. 예를 들어, 한 번에 10억 원을 증여하는 것보다. 5년에 걸쳐 2억 원씩 증여하는 것이 세금이 절약될 수 있습니다. 이와 같이 회피행위는 국가의 세수를 감소시키고, 세법의 효력을 약화시킬 수 있습니다.

쪼개기 증여

증여세는 증여를 한 사람증여자가 아닌 증여를 받은 사람수증자가 납부하는 것입니다. 따라서, 한 사람에게 몰아서 증여하는 것보다, 여러사람으로 나눠서 증여하면 세금 부담이 훨씬 줄어드는데요. 예를 들어, 아들과 며느리에게 금액을 나눠서 증여를 한다면, 아들의 증여세 면제 한도액5,000만원과 며느리의 증여세 면제 한도액1,000만원을 모두 활용할 수 있고 증여세율 구간도 둘로 나뉘기 때문에 절세에 있어서 무조건적으로 유리해집니다.

이렇게 증여의 대상을 나누어 세금을 아끼는 것도 아주 좋은 방법 중 하나 입니다.

혹시 증여세 면제가 되는 것 알고 계신가요?

무한정 되는 것은 아니구요, 증여하는 사람과 받는 사람의 관계에 그러니까 차등을 두어 기간과 금액에 한계를 두고 있습니다. 증여세 면제한도 라고 하는데요, 이 금액에 관하여 먼저 조사해 보도록 하겠습니다. 수증자 증여를 받는 사람 이 면제한도는 금액 뿐만 아니라, 위에 언급했듯이 기간의 제한이 있습니다. 바로 10년 입니다. 10년이내에 동일인으로부터 증여받은 재산은 합산해서 위 금액까지만 면제됩니다.

합산과세 한꺼번에 5천만원일수도 있고, 5번에 거쳐 1000만원씩일 수도 있습니다. 주의사항 직계존속에는 부모 뿐만아니라 조부모, 외조부모님 모두 포함됩니다.

자녀미성년 증여 한도

반대로 미성년 자녀에게 증여를 하게 되면 증여한도는 최대 2천만원까지 가능합니다. 또 한가지는 만약 자녀가 부모에게 증여를 했을경우엔 나이와 상관없이 한도 5천만원까지 공제를 받으실 수 있습니다. 증여를 받게되면 반드시 신고를 해야하는데요. 그 기간은 증여를 받은 달 마지막일로부터 3개월이내까지 신고하시면 됩니다. 단, 마지막날이 토요일,공휴일일 경우 다음주 월요일까지 신고하시면 됩니다.

증여세 신고방법

증여세는 증여세 신고 기간내에 신고 및 납부를 하셔야 합니다. 증여세 신고는 재산을 증여받은 달의 마지막 날 기준으로 세 달 안에 신고를 하고 납부를 하셔야 합니다. 증여세는 신고 기한 내에 열심히 신고를 하면 3의 세액 공제를 받을 수 있으니 신고 기한 내에 신고하시기를 권장드립니다. 증여세 신고는 국세청 홈택스를 통해 온라인으로 신고를 할수 있습니다. 국세청 홈텍스 신고에는 일반증여 신고와 창업자금가업승계증여신고 2가지로 나뉘어 있습니다.

자주 묻는 질문